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지금바로 확인해야 할 소득공제 확대 항목 베스트 5 – 2025 연말정산 대비
ocfyblog
2025. 10. 24. 18:58
2025년 1~2월에 진행하는 2024년 귀속 연말정산은 주거·가계부담 완화를 중심으로 소득공제·세액공제 확대가 반영되었습니다. 아래 베스트 5만 정확히 챙겨도 환급 규모가 달라집니다. 지금 바로 체크하고 증빙을 준비해 환급 기회를 선점하세요.
목차
핵심 변화 한눈에 보기
| 항목 | 무엇이 바뀌었나 | 한도/율(요지) | 핵심 요건 |
|---|---|---|---|
| 주택청약저축 | 납입 한도 상향 | 연 300만 원 납입액의 40% 소득공제 | 무주택 세대주, 총급여 7,000만 원 이하 |
| 월세 | 소득기준·공제한도 상향 | 공제율 17%/15%, 월세액 연 1,000만 원 한도 | 총급여 8,000만 원 이하, 전입·계약주소 일치 |
| 장기주택저당 이자 | 조건 충족 시 한도 상향 | 600·800·1,800·2,000만 원 (조건별) | 고정금리/비거치식/상환기간 충족 |
| 자녀 세액공제 | 금액 인상 & 손자녀 포함 | 자녀 2명 35만, 3명 65만+ | 기본공제대상(만 8세 이상) 자녀·손자녀 |
| 신용카드 | ‘소비증가분’ 추가공제 신설 | ’24년 사용액이 ’23년 대비 5% 초과 증가분 10% (한도 100만) | 기본 한도(300/250만)와 별도 적용 |
위 수치는 2024년 귀속(2025년 정산) 기준 요약입니다. 개별 요건 충족 여부는 본인 상황에 따라 달라집니다.
소득공제 확대 항목 베스트 5
① 주택청약저축 소득공제 한도 상향
- 핵심: 청약저축 관련 연 납입 한도 300만 원, 납입액의 40% 소득공제.
- 조건: 무주택 세대주 + 총급여 7,000만 원 이하.
- 팁: 12월 말까지 납입액을 300만 원에 맞추면 공제 극대화. 최초 공제 신청 시 무주택·세대주 요건 점검 필수.
② 월세 세액공제 소득기준·한도 상향
- 대상: 총급여 8,000만 원 이하 무주택 근로자.
- 공제율: 총급여 5,500만 원 이하 17%, 5,500만 초과~8,000만 이하 15%.
- 한도: 월세액 연 1,000만 원까지 공제.
- 주택 요건: 국민주택규모(85㎡) 또는 기준시가 4억 원 이하, 전입신고·계약주소 일치 필수.
③ 장기주택저당차입금 이자상환액 공제 (조건별 최대 2,000만 원)
- 조건별 한도
– 상환기간 10년 이상(고정금리 또는 비거치식): 600만 원
– 상환기간 15년 이상(기타): 800만 원
– 상환기간 15년 이상(고정금리 또는 비거치식): 1,800만 원
– 상환기간 15년 이상(고정금리 그리고 비거치식): 2,000만 원 - 주의: 주택자금 관련 공제(임차자금·청약저축 포함) 합계가 위 한도를 넘을 수 없습니다.
- 증빙: 금융기관 ‘이자상환증명서’ 필수. 주택가액·차입 요건(고정금리/비거치식/등기일 등) 확인.
④ 자녀 세액공제 금액 인상(손자녀 포함)
- 기본 구조 (기본공제대상: 만 8세 이상)
– 자녀 1명: 15만 원
– 자녀 2명: 35만 원
– 자녀 3명 이상: 35만 원 + (셋째부터 1인당 30만 원) - 출생·입양 공제: 첫째 30만, 둘째 50만, 셋째 이상 70만(자녀 공제와 별도 항목).
- 확대: 손자녀도 요건 충족 시 자녀 세액공제 대상 포함.
⑤ 신용카드 ‘소비증가분’ 추가공제 신설
- 신설: 2024년 사용액이 2023년 대비 5% 초과 증가한 금액의 10% 소득공제(한도 100만 원).
- 분리 적용: 기존 카드 공제한도(총급여 7천만 원 이하 300만 / 초과 250만)와 별도 관리.
- 팁: 국세청 ‘미리보기’로 카드 사용액 비교 후 12월 소비 조정 → 추가공제 달성 확률 높이기.
지금바로 준비하면 환급이 달라집니다
연말정산·소득공제 확대는 주거·자녀·소비 영역이 핵심입니다. 오늘 국세청 미리보기를 통해 예상 환급을 확인하고, 청약저축·월세·주담대 이자·자녀·신용카드 5대 축 중심으로 증빙을 정리해 보세요. 지금 준비하는 사람이 더 큰 환급을 받을 수 있습니다. 필요한 서류 점검 후 지금 바로 준비하세요.
