지금바로 확인해야 할 소득공제 확대 항목 베스트 5 – 2025 연말정산 대비

2025년 1~2월에 진행하는 2024년 귀속 연말정산은 주거·가계부담 완화를 중심으로 소득공제·세액공제 확대가 반영되었습니다. 아래 베스트 5만 정확히 챙겨도 환급 규모가 달라집니다. 지금 바로 체크하고 증빙을 준비해 환급 기회를 선점하세요.

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목차

• 핵심 변화 한눈에 보기
• 소득공제 확대 항목 베스트 5
  • ① 주택청약저축 소득공제 한도 상향
  • ② 월세 세액공제 소득기준·한도 상향
  • ③ 장기주택저당 이자상환액 공제 한도 상향
  • ④ 자녀 세액공제 금액 인상(손자녀 포함)
  • ⑤ 신용카드 ‘소비증가분’ 추가공제 신설
• 지금바로 준비하면 환급이 달라집니다

핵심 변화 한눈에 보기

2025 연말정산 대비: 확대·신설 항목 요약

항목	무엇이 바뀌었나	한도/율(요지)	핵심 요건
주택청약저축	납입 한도 상향	연 300만 원 납입액의 40% 소득공제	무주택 세대주, 총급여 7,000만 원 이하
월세	소득기준·공제한도 상향	공제율 17%/15%, 월세액 연 1,000만 원 한도	총급여 8,000만 원 이하, 전입·계약주소 일치
장기주택저당 이자	조건 충족 시 한도 상향	600·800·1,800·2,000만 원 (조건별)	고정금리/비거치식/상환기간 충족
자녀 세액공제	금액 인상 & 손자녀 포함	자녀 2명 35만, 3명 65만+	기본공제대상(만 8세 이상) 자녀·손자녀
신용카드	‘소비증가분’ 추가공제 신설	’24년 사용액이 ’23년 대비 5% 초과 증가분 10% (한도 100만)	기본 한도(300/250만)와 별도 적용

 위 수치는 2024년 귀속(2025년 정산) 기준 요약입니다. 개별 요건 충족 여부는 본인 상황에 따라 달라집니다.

소득공제 확대 항목 베스트 5

① 주택청약저축 소득공제 한도 상향

• 핵심: 청약저축 관련 연 납입 한도 300만 원, 납입액의 40% 소득공제.
• 조건: 무주택 세대주 + 총급여 7,000만 원 이하.
• 팁: 12월 말까지 납입액을 300만 원에 맞추면 공제 극대화. 최초 공제 신청 시 무주택·세대주 요건 점검 필수.

② 월세 세액공제 소득기준·한도 상향

• 대상: 총급여 8,000만 원 이하 무주택 근로자.
• 공제율: 총급여 5,500만 원 이하 17%, 5,500만 초과~8,000만 이하 15%.
• 한도: 월세액 연 1,000만 원까지 공제.
• 주택 요건: 국민주택규모(85㎡) 또는 기준시가 4억 원 이하, 전입신고·계약주소 일치 필수.

③ 장기주택저당차입금 이자상환액 공제 (조건별 최대 2,000만 원)

• 조건별 한도
  – 상환기간 10년 이상(고정금리 또는 비거치식): 600만 원
  – 상환기간 15년 이상(기타): 800만 원
  – 상환기간 15년 이상(고정금리 또는 비거치식): 1,800만 원
  – 상환기간 15년 이상(고정금리 그리고 비거치식): 2,000만 원
• 주의: 주택자금 관련 공제(임차자금·청약저축 포함) 합계가 위 한도를 넘을 수 없습니다.
• 증빙: 금융기관 ‘이자상환증명서’ 필수. 주택가액·차입 요건(고정금리/비거치식/등기일 등) 확인.

④ 자녀 세액공제 금액 인상(손자녀 포함)

• 기본 구조 (기본공제대상: 만 8세 이상)
  – 자녀 1명: 15만 원
  – 자녀 2명: 35만 원
  – 자녀 3명 이상: 35만 원 + (셋째부터 1인당 30만 원)
• 출생·입양 공제: 첫째 30만, 둘째 50만, 셋째 이상 70만(자녀 공제와 별도 항목).
• 확대: 손자녀도 요건 충족 시 자녀 세액공제 대상 포함.

⑤ 신용카드 ‘소비증가분’ 추가공제 신설

• 신설: 2024년 사용액이 2023년 대비 5% 초과 증가한 금액의 10% 소득공제(한도 100만 원).
• 분리 적용: 기존 카드 공제한도(총급여 7천만 원 이하 300만 / 초과 250만)와 별도 관리.
• 팁: 국세청 ‘미리보기’로 카드 사용액 비교 후 12월 소비 조정 → 추가공제 달성 확률 높이기.

지금바로 준비하면 환급이 달라집니다

연말정산·소득공제 확대는 주거·자녀·소비 영역이 핵심입니다. 오늘 국세청 미리보기를 통해 예상 환급을 확인하고, 청약저축·월세·주담대 이자·자녀·신용카드 5대 축 중심으로 증빙을 정리해 보세요. 지금 준비하는 사람이 더 큰 환급을 받을 수 있습니다. 필요한 서류 점검 후 지금 바로 준비하세요.